Amortissements des équipements (en mMAD)

Amortissements

Taux

Total

Total Amortissements

Taux d’amortissement admis fiscalement au Maroc

Classes d’immobilisations

Taux d’amortissement

Durée

Frais préliminaires (d'établissement)

20%

5 ans

Charges à répartir sur plusieurs exercices

20%

5 ans

Brevet, marque, droit et valeur similaire

20%

5 ans

Construction

4%

25 ans

Matériel et outillage

10%

10 ans

Matériel de transport (roulant)

20%

5 ans

Mobilier de bureau

10%

10 ans

Matériel de bureau

10%

10 ans

Matériel informatique

20%

5 ans

Agencement et aménagent divers

10%

10 ans

Autre mobilier et matériel de bureau…

10%

10 ans

Outillage de faible valeur

30%

3 ans

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Amortissement du crédit

Caractéristiques du crédit

Résultat du calcul

Données calculées

Montant emprunté :

Nb total d'échéances :

Taux d'intérêt annuel :

Total des intérêts :

- dont différé :

Durée en années :

Capital remboursé :

- dont amortissement :

Date de déblocage :

Intérêts Intercalaires

Durée totale en mois :

Calcul amortissement :

Année

Charges financières

Rembours principal

Echéancier

Année

Numéro

Date

Restant dû

Intérêts

Principal

Échéance

Charges financières

Remboursement

Principal

Totaux

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Charges Du personnel

Main d'œuvre directe

Fonction

Cadres

Chef d'équipes

Ouvriers

Total

Main d'œuvre indirecte

Fonction

Hauts cadres

Cadres

Assistante

Total

Total

Taux en MAD

Taux de cotisation CNSS

Taux de cotisation AMO

Total

Employeur

SMIG (Non Agricole) Mensuel

3111.39

Salarié

SMAG (Agricole) Journalier

84.37

Total

Exemple de Calcul

SMIG Horaire

Nombre d'heures par mois

SMIG Mensule

Cotisations patronales CNSS

Cotisations salariales CNSS

Cotisations patronales AMO

Cotisations salariales AMO

Total Employeur

Total Salarié

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Capacité de production

Hypothèses du taux d'utilisation de la capacité

Taux d'utilisation de la capacité

Année

Prévisions du chiffre d'affaires

Prix de vente MAD

80

20

Calcul du Chiffre d’affaires (en mMAD)

CA/année

Total

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Prévisions du coût de production

Coûts unitaires

Mat première

Mat consom

Autres coûts

Coût total

Prévisions des achats (En mMAD)

Achats

Années

Total

Années

Electricité et Eau

Loyer

Téléphone, fax et internet

Entretien & Réparation

Transport

Autres services

Publicité

Divers & Imprévus

Total

Dépenses d’exploitation (En mMAD)

Dépenses d’exploitation

Année

Achats

Autres Charges

Charges Intermédiaires

Frais du personnel

Total dépenses

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Valeur Ajoutée et taux de croissance

Année

Chiffre d’affaires

Charge intermédiaires

Valeur ajoutée

VA/CA

Taux de croissance (VAN – VAN-1) / VAN-1

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Etat d'exploitation (En mMAD)

Chiffres d'affaires

Charges d'exploitation

Excédent Brut d'exploitation

Charges d'amortissement

Résultat brut d'exploitation

Charges financières

Résultat net d'exploitation

Impôts sur les bénéfices

Résultat net

Cash Flows brut

Cash Flow brut cumulés

Remboursement dette

Réinvestissement

Cash Flow nets

Cash Flow nets cumulés

Rentabilité

Investissements

Cash flows nets

Cash Flow nets cumulés

VAN

Délai de récupération

5ans

TRI

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Trésorerie Initiale

Variation de Trésorerie

Trésorerie Finale